Налог на ипотеку в Латвии для россиян

Для граждан России налог на ипотеку в Латвии, это из области фантастики? Не секрет, что в Европе среди граждан России растет количество ипотечных кредитов на покупку недвижимости. Все просто, граждане России покидают страну и в сравнении с российским ставками 12-16% на ипотечное кредитование, ставки латвийских банков выглядят очень вкусными и завлекающими. Конечно же россиянину получить кредит в Латвии на приобретаемую недвижимость, не совсем просто, но банки частенько выдают кредиты на приобретение жилой недвижимости, рефинансирование этих же вложений в жилую недвижимость, так же на другие цели финансирования недвижимости.

Не забудьте заплатить налог на ипотеку в Латвии

В основном неприятность ждет россиян имеющих ипотечные кредиты на сумму порядка 100 тысяч евро. Ипотечная ставка привязана к Европейской межбанковской ставке предложения (EURIBOR) и является усредненной процентной ставкой, т.е. плавающей. Но банки могут предложить и другие варианты. Иностранцу имеющему доходы в России, получить одобрение банка на ипотечное кредитование, по хорошей европейской ставке несомненно большая удача. Особенно, если вы покупаете апартаменты в старой Риге, Skanstes virsotnes (Сканстес вирсотнес, Высотки Skanste) или дом в Юрмале (Jurmala) или Балтэзерс (Baltezers)
Получив ипотечный кредит, стоит не забывать про налоги в России, которые по российскому законодательству все же придется заплатить, т.к. вы имеете статус налогового резидента России.

Почему россияне должны заплатить налог на ипотеку в Латвии

Логичный вопрос возникает сразу — я не живу в России, я имею вид на жительство в Латвии  и почему я должен им платить налог на ипотеку в чужой стране? Я оформил ипотеку в Латвии и тут все понятно, но это не приносит мне доход ! В этом вы заблуждаетесь, в Министерстве финансов Российской Федерации на этот счет совершенно другое мнение.

Платить российский налог на доходы физических лиц (НДФЛ) скорее всего все же придется. Налог с виртуального дохода в виде экономии на процентах по латвийскому ипотечному кредиту. А вы говорите, что доходов у вас нет.

Доходом по налоговому кодексу Российской Федерации (НК РФ) считается положительная разница между 9% и ставкой по вашему ипотечному договору. Из всего этого следует, что россиянин получив ипотеку на 100 тыс. EUR под ставку 3,5% годовых, получает доход в 5,5% годовых от суммы долга, т.е. приблизительный доход в размере 5,5 тыс. EUR за первый год. Умножив все это, на 35% (ставка НДФЛ для такой прибыли, которая практически в три раза больше общей ставки в 13%), получим налог на ипотеку в Латвии который необходимо уплатить в России за первый год, это приблизительно сумма в размере 2 тыс. EUR.

Как избежать налога на ипотеку в Латвии

Многие говорят, что Латвия очень хорошая и экологическая страна, а банки там дают ипотеку даже на 20 лет если сумма кредита больше 100 тыс. EUR. Допустим ипотечный кредит на 20 лет, сумма кредита 500 тыс. EUR за хороший дом в Юрмале. Получим на выходе сумму порядка 190 тыс. EUR на российском 35% НДФЛ с вашего виртуального заработка на ипотечном проценте .
Понятно, что сумма вашего долга уменьшается, вы можете закрыть кредит досрочно. Самое простое, перестать быть налоговым резидентом России, и тогда этот российский налог вам вообще не страшен. Но как быть тем, кто зарабатывает на территории России, для них тогда работают другие ставки налога.

Этой статьей мы хотели вас предупредить, что для граждан России налог на ипотеку в Латвии, это реальность. Лучше просчитать все плюсы и минусы заранее, когда только решили оформить ипотеку. А не после того, как получили письмо из российской налоговой службы о взыскании недоимки по НДФЛ с незадекларированного дохода со штрафами и пенями.

Не стоит забывать, что автоматический обмен может стать одним из альтернативных источников информации, с помощью которого налоговые органы России могут установить факт наличия у налогового резидента ипотечной недвижимости в Латвии.